Wat hoort er in het financieel plan van je ondernemingsplan?

Wat is een financieel plan?

Een financieel plan is het financiële deel van je ondernemingsplan. Je brengt hierin de verwachte inkomsten, uitgaven, investeringen en financiering van je bedrijf in kaart. Het doel is om te bepalen of je plannen financieel haalbaar zijn. In een financieel plan kijk je niet alleen naar hoeveel geld je wilt verdienen, maar ook naar wat je bedrijf kost. Denk aan bedrijfsmiddelen, huur, verzekeringen, marketing, software, voorraad, belastingen en reserveringen. Door dit vooraf uit te werken, voorkom je verrassingen.

Waarom is een financieel plan belangrijk?

Een financieel plan geeft inzicht en houvast. Je ziet hoeveel geld je nodig hebt om te starten, hoeveel omzet je moet draaien en welke kosten je moet dekken. Dit helpt je om betere beslissingen te nemen en je onderneming professioneel op te bouwen.

Een financieel plan is belangrijk omdat je hiermee:

• Inzicht krijgt in je startkosten;

• Bepaalt hoeveel financiering je nodig hebt;

• Je verwachte omzet en winst berekent;

• Weet welke vaste en variabele kosten je hebt;

• Kunt bepalen welk uurtarief of welke verkoopprijs nodig is;

• Ziet of je bedrijf financieel haalbaar is;

• Beter voorbereid bent op gesprekken met banken, investeerders of adviseurs.

Wat hoort er in het financieel plan?

Een compleet financieel plan bestaat meestal uit meerdere onderdelen. Samen geven deze onderdelen een duidelijk beeld van de financiële kant van je onderneming. Welke onderdelen je precies nodig hebt, hangt af van je bedrijf, branche en doel van je ondernemingsplan.

De belangrijkste onderdelen zijn:

1. Investeringsbegroting

In de investeringsbegroting beschrijf je welke investeringen je nodig hebt om te starten. Dit zijn eenmalige of grotere uitgaven die nodig zijn om je bedrijf op te zetten.

Denk bijvoorbeeld aan:

• Laptop, telefoon of apparatuur;

• Gereedschap of machines;

• Bedrijfsauto of vervoermiddel;

• Website en huisstijl;

• Inrichting van kantoor, werkplaats of praktijkruimte;

• Voorraad;

• Vergunningen;

• Waarborgsom of aanloopkosten.

Met een investeringsbegroting maak je duidelijk hoeveel startkapitaal je nodig hebt.

2. Financieringsbegroting

In de financieringsbegroting leg je uit hoe je de benodigde investeringen gaat betalen. Dit kan met eigen geld, een zakelijke lening, crowdfunding, investeerders, subsidie of andere vormen van financiering. De financieringsbegroting sluit aan op je investeringsbegroting. Als je bijvoorbeeld €15.000 nodig hebt om te starten, laat je hier zien waar dat bedrag vandaan komt.

Voorbeelden van financieringsbronnen zijn:

• Eigen spaargeld;

• Zakelijke lening;

• Microkrediet;

• Investering van derden;

• Crowdfunding;

• Lease;

• Subsidie;

• Rekening-courant krediet.

3. Exploitatiebegroting

De exploitatiebegroting laat zien welke omzet, kosten en winst je verwacht. Dit onderdeel wordt ook wel winst- en verliesbegroting genoemd. Je berekent hierin of je onderneming winstgevend kan worden.

Je neemt hierin onder andere op:

• Verwachte omzet;

• Inkoopkosten;

• Vaste kosten;

• Variabele kosten;

• Brutowinst;

• Bedrijfsresultaat;

• Verwachte nettowinst.

Een exploitatiebegroting helpt je om te beoordelen of je bedrijfsmodel klopt. Je ziet bijvoorbeeld of je prijzen hoog genoeg zijn en of je kosten niet te zwaar drukken op je resultaat.

4. Omzetprognose

Een omzetprognose is een inschatting van je toekomstige omzet. Je beschrijft hoeveel je verwacht te verkopen en tegen welke prijs. Voor een dienstverlener kan dit gaan om declarabele uren, projecten of abonnementen. Voor een webshop of winkel gaat het bijvoorbeeld om aantallen producten en gemiddelde verkoopprijzen. Maak je omzetprognose zo realistisch mogelijk. Onderbouw je verwachtingen met marktonderzoek, doelgroepanalyse, concurrentieanalyse, bestaande aanvragen, eerdere ervaring of concrete verkoopdoelen.

Een omzetprognose kan bijvoorbeeld bestaan uit:

• Aantal klanten per maand;

• Gemiddelde besteding per klant;

• Aantal opdrachten per jaar;

• Uurtarief of verkoopprijs;

• Verwachte groei per periode;

• Seizoensinvloeden.

5. Kostenbegroting

In de kostenbegroting zet je alle verwachte kosten op een rij. Maak hierbij onderscheid tussen vaste kosten en variabele kosten.

Vaste kosten zijn kosten die meestal iedere maand terugkomen, zoals:

• Huur;

• Verzekeringen;

• Boekhouder;

• Software;

• Telefoon en internet;

• Abonnementen;

• Marketingkosten;

• Zakelijke bankrekening.

Variabele kosten hangen af van je omzet of activiteiten, zoals:

• Inkoop van producten;

• Verpakkingsmateriaal;

• Verzendkosten;

• Reiskosten;

• Tijdelijke inhuur;

• Productiekosten;

• Transactiekosten.

Door je kosten goed in kaart te brengen, zie je hoeveel omzet je minimaal nodig hebt om winst te maken.

6. Liquiditeitsbegroting

De liquiditeitsbegroting laat zien wanneer geld binnenkomt en wanneer geld uitgaat. Dit is belangrijk, omdat winst op papier niet altijd betekent dat je genoeg geld op je rekening hebt. Stel dat je facturen pas na 30 dagen worden betaald, terwijl je kosten direct moet voldoen. Dan kan er tijdelijk een tekort ontstaan. Met een liquiditeitsbegroting zie je dit vooraf aankomen.

In een liquiditeitsbegroting neem je bijvoorbeeld op:

• Beginsaldo;

• Verwachte inkomsten per maand;

• Verwachte uitgaven per maand;

• Btw-betalingen;

• Belastingreserveringen;

• Aflossingen;

• Investeringen;

• Eindsaldo per maand.

Voor starters is dit een belangrijk onderdeel, omdat een tekort aan liquiditeit snel problemen kan veroorzaken.

7. Privébegroting

Voor zelfstandig ondernemers en zzp’ers is een privébegroting ook belangrijk. Je moet weten hoeveel geld je privé nodig hebt om van te leven. Dit helpt om te bepalen hoeveel inkomen je uit je bedrijf moet halen.

In een privébegroting neem je bijvoorbeeld op:

• Huur of hypotheek;

• Boodschappen;

• Verzekeringen;

• Energie;

• Vervoer;

• Abonnementen;

• Zorgkosten;

• Reserveringen;

• Overige privé-uitgaven.

Door je privé-uitgaven mee te nemen, zie je of je verwachte ondernemersinkomen voldoende is.

8. Break-evenanalyse

Met een break-evenanalyse bereken je hoeveel omzet je minimaal nodig hebt om je kosten te dekken. Op dat punt maak je geen winst, maar ook geen verlies. Alles wat je daarboven verdient, draagt bij aan je winst.Een break-evenanalyse helpt je om te beoordelen of je omzetdoel haalbaar is. Als je bijvoorbeeld ziet dat je erg veel klanten nodig hebt om quitte te spelen, moet je misschien je prijzen, kosten of strategie aanpassen.

9. Btw, inkomstenbelasting en reserveringen

Belastingen horen ook thuis in je financieel plan. Als ondernemer moet je rekening houden met btw, inkomstenbelasting en eventuele andere fiscale verplichtingen. Het is verstandig om hiervoor geld apart te zetten.

Denk aan reserveringen voor:

• Btw-aangifte;

• Inkomstenbelasting;

• Bijdrage Zorgverzekeringswet;

• Vakantiegeld of vrije dagen;

• Pensioen;

• Arbeidsongeschiktheid;

• Onverwachte kosten;

• Vervanging van bedrijfsmiddelen.

Door reserveringen mee te nemen, voorkom je dat je jezelf rijk rekent.

10. Financiële onderbouwing

Een goed financieel plan bestaat niet alleen uit cijfers, maar ook uit uitleg. Leg uit waar je aannames op gebaseerd zijn. Waarom verwacht je een bepaalde omzet? Hoe heb je je kosten berekend? Waar komen je prijzen vandaan? En hoe realistisch is je groeiverwachting? Deze toelichting maakt je financieel plan sterker en betrouwbaarder. Vooral banken en investeerders willen zien dat je cijfers goed doordacht zijn.

Financieel plan maken als starter

Als starter hoef je niet alles tot op de euro perfect te voorspellen. Wel is het belangrijk dat je realistische aannames gebruikt. Begin met een eenvoudige opzet en werk je cijfers stap voor stap uit. Gebruik waar mogelijk concrete gegevens, zoals offertes, marktprijzen, uurtarieven, verwachte verkoopvolumes en vaste kosten. Twijfel je over bepaalde bedragen? Werk dan met een voorzichtige inschatting en maak eventueel meerdere scenario’s: positief, realistisch en voorzichtig.

Veelgemaakte fouten in een financieel plan

Bij het maken van een financieel plan worden vaak dezelfde fouten gemaakt. Starters schatten hun omzet soms te hoog in, vergeten kosten mee te nemen of houden onvoldoende rekening met belastingen en reserveringen.

Veelvoorkomende fouten zijn:

• Omzet te optimistisch inschatten;

• Kosten vergeten;

• Geen rekening houden met btw en inkomstenbelasting;

• Privé-uitgaven niet meenemen;

• Geen buffer opnemen;

• Te weinig aandacht voor liquiditeit;

• Prijzen of uurtarieven te laag bepalen;

• Cijfers niet onderbouwen.

Door deze fouten te voorkomen, maak je jouw ondernemingsplan sterker en realistischer.

Financieel plan opnemen in je ondernemingsplan

Het financieel plan vormt de financiële basis van je ondernemingsplan. Je laat zien wat je nodig hebt om te starten, hoeveel omzet je verwacht, welke kosten je maakt en of je bedrijf winstgevend kan worden. Een sterk financieel plan bestaat uit duidelijke begrotingen, realistische aannames en een goede toelichting. Zo krijg je zelf meer inzicht én maak je jouw ondernemingsplan overtuigender voor banken, investeerders, partners of adviseurs.

Aan de slag met je financieel plan

Wat er in het financieel plan van je ondernemingsplan hoort, hangt af van je bedrijf en plannen. Toch zijn de belangrijkste onderdelen meestal hetzelfde: investeringen, financiering, omzet, kosten, liquiditeit, privé-uitgaven, belastingen en reserveringen.

Door deze onderdelen goed uit te werken, weet je beter waar je financieel aan toe bent. Dat helpt je om met meer vertrouwen te starten en je onderneming op een gezonde manier op te bouwen.

Maak direct je financieel plan in je ondernemingsplan